La coyuntura económica nacional ha colocado a las empresas en una situación difícil, obligándolas a optimizar sus gastos y planificar sus actividades con el menor impacto posible.
No es novedad que la mayor presión tributaria se concentra en un número reducido de empresas, y es precisamente con ellas que se abre una ventana de oportunidad para revisar aspectos que les permitan lograr ahorros inteligentes. Esta coyuntura también coincide con un momento de presión particular en normas y autoridades laborales.
En este curso revisaremos aspectos que, sin generar contingencias para la empresa, pueden representar una mejor planificación y utilización de sus recursos.
TEMAS
-
- Sesión 1:
CÓDIGO TRIBUTARIO Y OBLIGACIONES FORMALES
- Sesión 1:
En obligaciones formales, el costo a evitar son las multas. En obligaciones sustanciales, se debe tener claro los plazos para mantener información y responder a la SUNAT.
En esta sesión revisaremos las principales infracciones y sanciones que las empresas deben evitar, regímenes de gradualidad, prescripción, mantenimiento de información, entre otros.
-
- Sesión 2 y 3:
IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL: SOBRECOSTOS Y CONTINGENCIAS- ¿Estamos reconociendo rentas antes de tiempo?
- Préstamos a accionistas y sobrecostos
- Gastos deducibles: zonas grises y conflictivas
- Política de adiciones y deducciones
- Otros
- Sesión 4:
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS- Operaciones gravadas
- Momento de nacimiento de la obligación tributaria
- Base Imponible
- Crédito fiscal
- Exoneraciones y otros
- Saldo a favor del exportador
- Sesión 2 y 3:
-
- Sesión 5:
DETRACCIONES, RETENCIONES Y PERCEPCIONES- Ámbito de aplicación
- Momento de aplicación
- Forma de cálculo
- Infracciones y Sanciones. Gradualidad
- Sesión 5:
-
- Sesión 6:
ESCUDO FISCAL Y COSTO TRIBUTARIO EN EL TIEMPO- Cómo calcular el escudo fiscal
- Cómo establecer el escudo fiscal y el costo tributario en el tiempo
- Sesión 6:
-
- Sesión 7:
TRIBUTACIÓN LABORAL- Cuando un trabajador que emite recibos es dependiente
- Aplicación del Impuesto a la Renta de Quinta Categoría
- Contribución ESSALUD y pensiones
- Conceptos remunerativos y no remunerativos
- Momento de retención
- Infracciones y sanciones
- Sesión 7:
-
- Sesión 8:
OPERACIONES CON NO DOMICILIADOS- No domiciliados: personas naturales y jurídicas
- Renta de fuente peruana
- Base de cálculo y tasa de retención
- Momento de retención
- Convenios para evitar doble tributación
- IGV a la utilización de servicios
- Sesión 8:
- Sesión 9:
REDUCCIÓN DE COSTOS LABORALES- Reducción de costos laborales
- Beneficios que no pagan tributos
- Requisitos tributarios de gastos laborales
- Generalidad laboral tributaria
- Criterios del Tribunal Fiscal
EXPOSITORES
Daniel Arana Yances
Gerente Senior de KPMG en Perú
Abogado, Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Maestría en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima. Docente de la PUCP y de la UNMSM. Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT).
Daniel Ono Hirata
Socio principal del Estudio Muñiz, Ramírez, Perez-Taiman & Olaya Abogados
Abogado, PUCP. Especialista en Derecho Tributario Internacional por la Universidad Austral de Buenos Aires. Asociado al Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET).
Daniel Ono Hirata
Socio principal del Estudio Muñiz, Ramírez, Perez-Taiman & Olaya Abogados
Abogado, PUCP. Especialista en Derecho Tributario Internacional por la Universidad Austral de Buenos Aires. Asociado al Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (IPIDET).